獨立董事與內部稽核主管及會計師之單獨溝通情形

一、本公司審計委員會由全體獨立董事組成，每季至少召開會議一次，並得視需要隨時召開。
二、內部稽核主管與獨立董事之溝通情形：
1.定期性：內部稽核主管於審計委員會報告稽核發現及異常事項改善追蹤進度，回覆獨立董事所提出的問題，並依其指示加強稽核工作內容，確保內控制度的有效性。
2.非定期性：平時利用電話、電子郵件或當面方式，溝通稽核所見內容，若發現有重大違規情事，立即通知獨立董事。
3.113年度主要溝通事項摘錄如下表：

• 日期
  溝通內容 溝通結果

• 113.03.25
  審計委員會
  報告本公司稽核計畫自112年12月至113年3月之執行情形以及異常事項追蹤改善報告。 無其他建議事項
• 修訂本公司內部控制制度及內部稽核實施細則。 審議通過提請董事會決議
• 審議本公司112年度「內部控制制度聲明書」。 審議通過提請董事會決議

• 113.06.18
  審計委員會
  報告本公司稽核計畫自113年4月至5月之執行情形。 無其他建議事項

• 113.08.12
  審計委員會
  報告本公司稽核計畫自113年6月至7月之執行情形以及異常事項追蹤改善報告。 無其他建議事項

• 113.12.27
  單獨座談溝通
  1.稽核主管就113年度稽核計畫執行查核及改善情形、114年度稽核計畫之擬訂，以及配合證券法令修正應辦理事項，與獨立董事座談溝通。 1.內部稽核依獨立董事建議事項處理。
• 2.ESG與內部稽核有關的永續資訊之管理。 2.永續資訊之管理，應依主管機關規定時程，修訂內部控制制度及列入年度稽核計畫，並訂定相關的管理辦法。

• 113.12.27
  審計委員會
  報告本公司稽核計畫自113年8月至11月之執行情形以及異常事項追蹤改善報告。 無其他建議事項
• 擬具本公司114年度內部稽核計劃。 審議通過提請董事會決議

4.114年度主要溝通事項摘錄如下表：

• 日期
  溝通內容 溝通結果

• 114.03.28
  審計委員會
  報告本公司稽核計畫自113年12月至114年3月之執行情形。 無其他建議事項
• 審議本公司113年度「內部控制制度聲明書」。 審議通過提請董事會決議
• 擬具本公司「永續資訊管理辦法」。 審議通過提請董事會決議
• 修訂本公司內部控制制度及內部稽核實施細則。 審議通過提請董事會決議

三、會計師與獨立董事之單獨溝通： 1.定期性：會計師每半年就查核計劃、執行情形及查核或核閱結果與獨立董事單獨溝通。 2.非定期性：如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論，則視情況安排會議。 3.113年度主要溝通事項摘錄如下表：

• 日期
  溝通內容 溝通結果

• 113.03.25
  審計委員會治理溝通會議
  1.會計師就112年度個體財務報告及合併財務報表關鍵查核事項、重大性及查核結果等項進行溝通與說明。 無其他建議事項
• 2.會計師就獨立董事所提問題進行討論與溝通。

• 113.08.12
  審計委員會治理溝通會議
  1.會計師就113年第二季合併財務報告報表關鍵核閱事項、重大性及核閱結果進行溝通與說明。 無其他建議事項
• 2.會計師就獨立董事所提問題進行討論與溝通。

• 113.12.2
  7審計委員會治理溝通會議(書面往來方式進行)
  1.年度查核規畫(含查核計畫、關鍵查核事項之初步看法等)。 無其他建議事項
• 2.會計師就獨立董事所提問題進行討論與溝通。